Hrvatski sabor je na svojoj 5. sjednici održanoj 15. srpnja 2008. godine donio novi Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma, koji je stupio na snagu 1. siječnja 2009. godine. Novim Zakonom po prvi puta obveznici provedbe zakonskih mjera sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma postaju i osobe koje obavljaju profesionalne djelatnosti. Autor u ovom članku sa stručnog stanovišta analizira zakonske obveze koje u provođenju mjera sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma imaju revizorska društva i samostalni revizori te pravne i fizičke osobe koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja.
1. Uvod
2. Osobe koje obavljaju profesionalne djelatnosti
3. Obveze revizorskih društava i samostalnih revizora, fizičke i pravne osobe koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja
3.1. Provedba Zakonskih mjera
3.1.1. Donošenje internog akta
3.1.2. Provođenje Zakonskih mjera u vlastitim poslovnim jedinicama i društvima u kojima obveznik ima većinski udio ili većinsko pravo u odlučivanju, a koja imaju sjedište u trećoj državi
3.1.3. Procjena rizika od pranja novca ili financiranja terorizma
3.1.3.1. Kako procijeniti rizik?
3.1.3.2. Kategorije rizika
3.1.4. Provođenje mjera dubinske analize stranke
3.1.4.1. Prikupljanje podataka
3.1.5. Redovito obrazovanje i stručno osposobljavanje zaposlenika
3.1.6. Izrada i dopuna liste indikatora
3.1.6.1. Osnovna lista indikatora iz Smjernica
3.1.7. Obavješćivanje Ureda
3.1.8. Čuvanje i zaštita podataka i vođenje evidencija
3.1.8.1. Čuvanje i zaštita podataka
3.1.8.2. Vođenje evidencija
3.2. Iznimke u provođenju Zakonskih mjera u odnosu na ostale obveznike
3.3. Nadzor nad provedbom Zakona
4. Zaključak
